تعرف على الاستثمار في الإمارات ما بين الماضي والحاضر

تعرف على الاستثمار في الإمارات ما بين الماضي والحاضر

تعتبر الإمارات واحدةً من أهم الدول في منطقة الخليج العربي وهي واحدة من الدول المصدرة للنفط وأحد أهم أعضاء جامعة الدول العربية.

والتي قد شهدت تطورات تكنولوجية واستثمارية وصناعية سريعة جداً في السنوات الاخيرة، حيث يعود ذلك الى الانفتاح الاقتصادي والاستثماري الكبير الي تتمتع به.

إضافة الى التسهيلات الكبيرة التي تقدمها الحكومة للمستثمرين ورجال الأعمال.

وبذلك اصبحت واحدةً من أهم الدول العربية وبلدان الشرق الأوسط وأسرعها تطوراً في مواكبة تكنولوجيا واقتصاد العصر الحديث في وقتنا الحالي.

الاستثمار في الامارات قديما 

كانت الإمارات قديماً تعتمد على عدة أنشطة مثل صيد الاسماك اضافة لصيد واستخراج اللآلئ الثمينة كمصدر اساسي للدخل.

وبالإضافة الى أنها كانت مركزا ًتجاريا ًلتبادل السلع التجارية مع بلاد الهند ودول شرق اسيا.

ولأنها كانت قديما مركزاً لتبادل السلع والبضائع في الخليج العربي مع دول الهند والصين وتركيا وعدد من دول الخليج.

فقد استمرت في التبادل التجاري والاقتصادي وتوسعت بشكل عالمي في العصر الحديث.

وكانت تقوم اقتصاداتها قديماً على عدة صناعات مثل صناعة السفن والمنسوجات بالإضافة الى نشاط الصيد واستخراج الأسماك واللآلئ البحرية الثمينة.

وفي نهاية القرن الماضي ومع اكتشاف النفط، مرت الإمارات بعدد من الطفرات الاقتصادية والتكنولوجية والصناعية.

والتي أدت الى تغيرها بشكل جذري وجعلها واحدة من اهم دول المنطقة ومركزا للاستثمار في الخليج العربي والشرق الاوسط.

بعض مظاهر التطور والاستثمار في الامارات في العصر الحالي

1- البنية التحتية العالمية

  • تتمتع الامارات ببنية تحتية ممتازة وعالمية حيث تتمثل في شبكة متكاملة من منظومة النقل والمواصلات.

مثل الطرق والكباري اضافة الى منظومة النقل الجماعي وخطوط مترو الانفاق.

  • وتمتلك دبي وحدها مشاريع بنية تحتية بقيمة أكثر من اثنين واربعين مليار دولار.
  • ووفقا للمؤشرات العالمية فإنها تحتل حاليا المركز الرابع دوليا من حيث جودة وكفاءة البنية التحتية وذلك تبعا لما ذكر في المنتدى الاقتصادي العالمي
  • كما أنها تتميز بانها تحتل مراكز مرتفعة في مؤشرات التنافسية العالمية.
  • حيث أنها تحتل المركز الاول عالميا في مؤشر استخدام الانترنت على الهواتف المحمولة والمركز الثاني عالميا في جودة وكفاءة الطرق.
  • وتحتل المركز السابع عالميا في كفاءة خدمات الطيران والنقل الجوي، اضافة الى المركز الثاني عشر في مؤشر محور البنية التحتية.
  • وبالرغم من انها من اهم الدول المنتجة والمصدرة والمستهلكة للنفط الا أنها تتبع استراتيجيات حديثة لحماية البيئة وتشجع استخدام الطاقة النظيفة المتولدة من مصادر نظيفة ومتجددة.
  • بالإضافة الى معالجة النفايات الصلبة واعادة تدوير بعض المنتجات مثل البلاستيك ومشتقاته.
  • ووصولا لإصدار وتنفيذ عدد من الاستراتيجيات والتي تدعم جهود الدولة في مجال البيئة وتطوير البنية التحتية.
  • حيث حصدت المستوى الأول عربيا في مؤشرات الأداء البيئي.
  • وبالإضافة الى ذلك تقوم الحكومة الإماراتية بتخصيص ميزانيات ضخمة وذلك لتنمية كلاً من القطاعات الصحية والاجتماعية والخدمية.

2- نظم الضرائب

النظام الضريبي هو نظام لإعادة الدخل حيث تقوم الدولة في استقطاعات من إيرادات ودخول معينة.

ومن ثم تقوم بإنفاقها وتدويرها في انظمة ومؤسسات تشمل التعليم والصحة والطرق ومختلف قطاعات الدولة.

والإمارات تعتمد في دخلها بشكل رئيسي على النفط ولكن القطاع الضريبي يوفر أيضا أحد مصادر ايرادات الدخل.

وهناك نوعين من الضرائب في الإمارات ضرائب مباشرة وضرائب غير مباشرة.

النوع الاول الضريبة المباشرة

الضريبة المباشرة هي ضريبة الدخل وهذه الضريبة معفاة تماما في الإمارات.

وهذا ما يجعلها واحده من أحد الدول الاكثر طلبا من قبل المستثمرين والعاملين.

حيث تتمتع الامارات بنظام اجور ورواتب معفي تماما من الضرائب وبذلك تصبح مقصداً لاهم المستثمرين من جميع انحاء العالم.

ضريبة الشركات

الشركات أيضا معفاة من الضريبة في الإمارات باستثناء شركات النفط والبنوك الاجنبية.

ولأن هذه تعتبر أحد إستراتيجيات دولة الإمارات وحكومتها لجذب المستثمرين وتشجيع قطاع ريادة الاعمال.

من جهة اخرى تلتزم الشركات بقوانين وضوابط تنظم العمالة والتملك الحر.

النوع الثاني الضريبة غير المباشرة

والتي تقوم الدولة بتحصيلها من الشركات والمؤسسات كرسوم للخدمات التي تقدمها.

ومن أنواع هذه الضريبة:

ضريبة القيمة المضافة

تفرض هذه الضريبة على السلع والخدمات وتطبق على كل مرحلة من مراحل التوريد.

حيث تبلغ قيمة هذه الضريبة 5% ويتحملها المستهلك النهائي.

ولكن هذه الضريبة تفرض بشكل الزامي على السلع والواردات التي تزيد قيمتها عن 375000 درهم.

ويمكن التسجيل في هذه الضريبة بشكل اختياري إذا ما زادت قيمة السلع والواردات عن 187500 درهم.

والسلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة ليست هي السلع الغذائية ولكن العقارات والاراضي ووسائل النقل وبعض الخدمات المالية.

الضريبة الانتقائية

فرضت دولة الامارات العربية المتحدة هذه الضريبة في عام “2017“.

وذلك كمحاولة منها لتقنين وتقليل استهلاك بعض المنتجات المضرة بالبيئة وبصحة الانسان مثل التبغ والدخان ومشروبات الطاقة والمشروبات الغازية والمحلاة.

وتتراوح قيمة هذه الضريبة ما بين” 50%” للمشروبات الغازية و”100%” للسجائر والتبغ ومشروبات الطاقة.

الضريبة على المرافق السياحية:

تفرض الدولة ضريبة على المنتجعات والفنادق السياحية.

حيث تتراوح قيمتها ما بين 6 الى 10 في المائة وتشمل رسوم بلدية ورسوم خدمة ورسوم سياحية بالإضافة الى ضريبة على سعر الغرفة.

3- الاقتصاد في الامارات

لقد شهد اقتصاد الامارات تطورا ملحوظا في الآونة الاخيرة والذي جعل الدولة واحده من ضمن المراكز الاولى في المؤشرات الاقتصادية.

وذلك اضافة لارتفاع مستويات دخول الافراد وارتفاع معدل استهلاك الطاقة.

وقد بلغ ناتج الدخل القومي الاماراتي في عام “2018” أكثر من 414 مليار دولار.

وبذلك تحتل المرتبة الثانية في كواحدة من أكثر معدلات الدخل القومي ارتفاعاً في دول الخليج بعد المملكة العربية السعودية.

وتحتل المرتبة الثالثة في الشرق الاوسط وذلك وفقا لتقديرات البنك الدولي لعام “2018“.

وتتميز عملة الامارات الدرهم الامارات باستقرار وثبات نسبي امام الدولار الامريكي حيث ان سعر صرف الدولار الواحد يساوى “3.76”درهم اماراتي.

والإمارات حاليا تمر بطفرة كبيرة في القطاع العقاري والتجاري، اضافة لصادراتها من النفط.

حيث اتخذت التدابير والاستراتيجيات اللازمة لتشجيع الاستثمار الاجنبي في مجال العقارات.

ومدينة دبي من أبرز الامثلة على البنيان العمراني الشاهق والذي تم تصميمه وتنفيذه بأسس هندسية وفنية عالية.

4- نمو قطاع التجارة والاستثمار

  • أصبحت الامارات رائدة للتجارة العالمية والعربية خاصة في خلال السنوات الماضية.
  • حيث ان موضعها الاستراتيجي شكل لها نقطة قوه وجعلها كوسيط وممر للتجارة العالمية بين معظم البلدان التجارية الكبرى.
  • ولأن موقعها المميز وفر لها وسيلة للتواصل مع سلاسل التجارة العالمية في قارة اسيا مثل السعودية وتركيا والهند والعديد من البلدان الافريقية والاوروبية.
  • حيث شكلت صادرات الامارات نسبة “26%” من اجمالي تجارتها في عام “2020” وهي نسبة مرتفعة نسبيا وتوضح حجم التبادل التجاري الكبير ما بين الامارات ودول المنطقة.
  • وتتراوح صادراتها بين النفط الخام والنفط المكرر والغاز الطبيعي.
  • بالإضافة للذهب والماس بينما تشكل اهم وارداتها الحبوب وعلى راسها الذرة والقمح والارز بالإضافة للمعدات والاجهزة الكهربائية وبعض السلع والمنتجات الاستهلاكية والخدمية.

5- ارتفاع مستوي المعيشة

  • تمتاز الامارات كذلك بارتفاع المستوى المعيشي وارتفاع ايجارات الشقق واسعار العقارات.
  • ولكن يتناسب ذلك طرديا مع دخول الافراد فبالرغم من ارتفاع مستوى المعيشة تمتاز الامارات بجود عدد كبير من الاثرياء ورجال الاعمال.
  • والذين يتمركزون في عدد من الولايات وخاصة ولاية ابو ظبي حيث تبلغ نسبة الاثرياء في الامارات نحو “8.8“من اجمالي نسبة الاثرياء في العالم ويقدر عددهم بنحو أكثر من 75 ألف مليونير.

6- نمو القطاع السياحي

  • تمتاز الامارات بتنوع كبير في المعالم السياحية ولديها تنوع جغرافي وتاريخي وثقافي، بالإضافة الى التنوع التجاري والترفيهي.
  • وقطاع السياحة بشكل خاص هو من أبرز القطاعات نموا ونجاحا في الآونة الاخيرة وبشكل خاص مع تزايد اعداد السائحين الاجانب.
  • ومع سياسية الانفتاح الاقتصادي والثقافي التي تتخذها السلطات نحو سعيها لإنشاء دولة عالمية بأسس وطراز معماري وسياحي متميز.

السياحة في دبي

  • دبي واحدة من أبرز الوجهات السياحية في العالم، والتي تشتهر بعدد من المعالم السياحية مثل برج خليفة اطول برج في العالم والذي يبلغ ارتفاعه نحو 828 مترا.
  • وقد تم تصميم البرج بقاعدة ثلاثية ومستوحاة من زهرة الزنبق.
  • وبالإضافة الى “برج العرب” وهو الفندق الوحيد المصنف بسبع نجوم عالميا والمقام على جزيرة اصطناعية تبعد مسافة مئة متر عن شاطئ البحر.
نخلة جميرا

نخلة-جميرا

المصدر: albayan.ae.

  • نخلة جميرا هي اول جزيرة اصطناعية تم صناعتها وتصميمها بالكامل من قبل البشر.
  • وهي مصممة على شكل نخلة مكونة من جذع وتاج و17 سعفاً ويحيط بها حاجز نصف دائري اصطناعي بحري.
  • حيث يمثل سعف النخلة مناطق تشمل فلل ومناطق سكنية.
  • أما منطقة الحاجز البحري فتضم فنادق ومنتجعات فاخرة من بينها منتج أطلنتس والذي يعتبر أكبر فندق في الشرق الاوسط.
  • والسياحة في نخلة جميرا تشكل العديد من الانشطة والفاعليات الترفيهية مثل التنزه او القفز المظلي بالإضافة الى عدد من المطاعم المجهزة بأحدث وأفخم طراز.

السياحة في ابو ظبي

  • تمتاز أبو ظبي بعدد من المعالم السياحية مثل جامع الشيخ زايد الكبير والذي يعتبر من أكبر المساجد في العالم حيث يتسع لنحو 40 ألف مصلي.
  • ويحتوي بداخله أكبر سجادة مصنوعة يدويا بالإضافة الى الزخارف والزينة المصنوعة من الذهب والاعمال الفنية الزجاجية.
  • وفي ابو ظبي أيضا يوجد متحف اللوفر والذي تم افتتاحه في عام “2007“.
  • والذي يختلف عن متحف اللوفر الفرنسي بطرازه المعماري الفخم واطلالته الرائعة على الخليج العربي ويضم مركز ابحاث وصالات بالإضافة الى مطاعم ومتاجر ومعرض للأطفال.

السياحة في الشارقة

  • الشارقة مدينة تختلف عن دبي ومدن الإمارات الاخرى بحضاراتها وتاريخها العريق.
  • حيث يصل عمر هذه المدينة لأكثر من سته الالف عام ولكنها مليئة بالمتاحف والاماكن التاريخية العريقة وبخاصة موقعها الاستراتيجي على ساحل الخليج العربي وخليج عمان.
  • ومن أبرز المعالم السياحية في ولاية الشارقة هي متحف الشارقة للحضارة الاسلامية والذي يمتد على الجهة المقابلة من كورنيش الشارقة وعلى مساحة ست كيلومترات.
  • بالإضافة الى السوق المركزي والذي تم صميمه وفقاً للطراز الاسلامي ويضم العديد من المتاجر والتي تقدم كافة انواع السلع والبضائع.
  • وبالإضافة الى ما سبق يوجد ايضاً أكواريوم الشارقة وهو متحف بحري للأحياء البحرية يعرض عدد من الكائنات نحو 150 فصيلة وكائن بحري يعيش في مياه الإمارات.

فرص الاستثمار في دبي

  • تعتبر مدينة دبي مقصدا للمستثمرين من انحاء العالم وواحده من اهم الوجهات والمراكز التجارية والعقارية والتي تنامت شهرتها بشكل كبير ومضاعف في العقود الاخيرة ومع نهايات القرن الماضي.
  • فقبل 20 عاما كانت دبي مجرد مدينة صحراوية خالية من المعمار وتمتاز بقلة التعداد السكاني.
  • ولكن بفضل التخطيط الشامل والإستراتيجيات المستقبلية والتي وضعها الشيخ زايد حاكم الامارات السابق، استطاعت دبي ان تتبوأ مركزا في مقدمة المدن المتطورة والحديثة والتي تمتاز بالحداثة المعمارية الفخمة والابراج العالية.
  • بالإضافة الى الفلل والفنادق والتي تم تصميمها وانشاؤها وفقاً لأعلى مستوى.
  • حيث أن من اهم مصادر الاستثمار في دبي هي الاستثمار العقاري.
  • حيث أن دبي تمتاز بالتطور العقاري السريع والحديث كما تمتاز بانها مدينة متعددة الجنسيات.
  • ويعمل بها عمال ومستثمرون من مختلف الجنسيات ومختلف بلدان العالم.
  • ويمكن استثمار المال بشكل خاص في دبي في عدد من المناطق تشمل نخلة جميرا بالإضافة الى دبي مارينا ووسط مدينة دبي.
  • وتتمتع دبي ايضا بسمعة ومؤشرات عالمية ممتازة والتي تجعلها كواحدة من اهم مقاصد الاستثمار وتنمية الاموال على مدرا السنوات القادمة.

جبل علي

  • جبل على هي منطقة تبعد عن وسط مدينة دبي نحو ثلاثين كيلومترا.
  • حيث خصصت هذه المنطقة من قبل المسؤولين لبناء ميناء جبل على والذي يقع على ساحل الخليج العربي ويعتبر واحدا من اهم الموانئ في الخليج العربي ومنطقة الشرق الاوسط.
  • وبالإضافة الى ذلك يوجد في هذه المنطقة أكبر مصنع لإنتاج الالمونيوم في الشرق الاوسط، والذي يعرف باسم دوبال وبها ايضا فندق فاخر يحمل تقييم خمس نجوم باسم فندق جبل على.

الطريقة الأفضل لاستثمار الأموال في الإمارات

إذا كنت تفكر في الاستثمار في الإمارات فانه سيتوجب عليك أن تختار بين عدد من الخيارات والبدائل المتوفرة والتي تعمل جميعا بشكل جيد في دولة الامارات.

بحيث يمكنك أن تقرر أفضل مصادر الاستثمار والدخل بالنسبة لك.

1. صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداول (ETFs)

يتعبر الاستثمار في الاسهم وصناديق الاستثمار واحدا من أبرز المصادر الاستثمارية في دول الخليج خاصة مثل السعودية والكويت والإمارات.

من خلال صناديق الاستثمار المشتركة يمكن للمستثمر ان يشتري حصص واسهم في شركات مختلفة وان يقوم بتداول العملات والسلع والمؤشرات.

وهناك عدة انواع من صناديق الاستثمار مثل صناديق الاستثمار المفتوحة والمغلقة وصناديق الاستثمار الاسلامية والتي تعمل وفق ضوابط وتوجيهات الشريعة الاسلامية.

ولهذا يراعي عند اتخاذ القرار بالاستثمار في الصناديق المشتركة او شركات تداول الاموال والاسهم عدة شروط.

منهاأن تكون هذه الشركات معترفة وموثوقة وأن تحصل على عدد من التراخيص المحلية والدولية كدليل على صحة ومصداقية الشركة.

2. العقار

العقارات هي من اهم مصادر الاستثمار والدخل في الدولة وبشكل خاص في دبي وابو ظبي والشارقة.

وفي السنوات الاخيرة تزايدت اعداد المستثمرين العرب والأجانب والذين يحلمون بالاستثمار في مجال العقارات.

حيث ان دولة الامارات العربية المتحدة تعتبر واحدة من أكثر الدول امانا في الاستثمار العقاري لعام “2020“.

ويراعي عند اختيار العقار ان يكون بموقع ملائم وان يتمتع بالمرافق والخدمات مثل الماء والكهرباء.

بالإضافة الى ضرورة تواجده على مقربة من المرافق التعليمية والخدمية مثل المدارس والمستشفيات والمنتزهات ومراكز التسوق وغيرها.

كما ينبغي أيضا للمستثمر أن يتعامل من خلال وسيط أو وكيل موثوق وذلك للحفاظ على المصداقية والنزاهة في التعامل.

3. العملات الرقمية

لقد ظهرت العملات الرقيمة مؤخرا وعلى راسها” البتكوين” كواحدة من العملات التي يتم التداول وشراء السلع والمنتجات بها من خلال الانترنت وبشكل عالمي.

ويتصدر “البيتكوين” القائمة على رأس العملات الرقيمة يليه “الايثريوم” وعدد كبير من العملات الاخرى.

والاستثمار في العملات الرقمية يكون عن طريق تعدين العملات.

وذلك من خلال شركات ومنظمات عالمية تسمح بالتعدين الرقمي وباستخدام حاسبات واجهزة كمبيوتر بقدرات فائقة.

ويمكن الاستثمار في العملات الرقمية أيضاً عن طريق التداول او عن طريق تخزين العملات واعادة بيعها عندما يرتفع سعر العملة.

الاستثمار الأجنبي المباشر (FDI) إلى دولة الإمارات

رسخت دولة الإمارات ريادتها الاستثمارية العالمية عن طريق تشجيع الاستثمار الاجنبي المباشر.

وذلك من خلال تطبيق السياسات الحكومية الإستراتيجية والتي عملت على زيادة جذب المستثمرين الاجانب بشكل خاص.

وحيث قدرت الاستمارات الاجنبية في الإمارات بنحو 36%من اجمالي الاستثمارات الاجنبية المباشرة في جميع الدول العربية.

وكانت الإمارات قد أحرزت المركز 19 على مستوى العالم في مؤشرات الاستثمار الاجنبي المباشر، وتظهر بكونها أحد اقطاب الاستثمار في اسيا في العموم وفي دول الخليج بشكل خاص.

شروط إقامة مستثمر في الامارات

ولكونها واحدة من أهم وأكثر الدول دعما لاستثمار الأجنبي، فإنها تعمل على تسهيل الحصول على الإقامة والعمل في أراضيها للمستثمرين.

حيث يحصل من يريد الاقامة والاستثمار في الإمارات على فيزا مستثمر بعد القيام بعدد من الخطوات والإجراءات وتقديم الأوراق اللازمة.

وثم يتقدم صاحب الطلب الى مراكز وهيئات إصدار واستخراج الاقامات مثل مراكز آمر المنتشرة في جميع المدن والولايات الإماراتية.

سوف يطلب من المستثمر تقديم المستندات التالية:

  • صورة من جواز السفر.
  • صورة شخصية بخلفية بيضاء.
  • نسخة من بطاقة المنشاة.
  • أصل وصورة عقد تأسيس الشركة على ان تكون النسبة 72 ألف درهم اماراتي او أكثر.
  • رخصة تجارية.
  • ملحق اسماء الشركات.
  • كشف حساب بنكي عن اخر ثلاث شهور.

ويتكلف إصدار فيزا استثمارية:

  • مبلغ 1035 درهم كتصريح دخول لمنهم من داخل الدولة و365درهم لمن هم خارجها.
  • تعديل وضع برسم 570درهم ولا يطلب ممن هم خارج الدولة.
  • ختم تأشيرة بمبلغ515درهم.
  • بالإضافة الى رسوم على الفحوص والخدمات الطبية.

الخاتمة

أثبتت الإمارات سبقها الدولي والعالمي في مجال الاستثمار حيث عملت على تدعيم مركزها المحلي والعالمي اقتصاديا وتجاريا.

كما تسعى للوصول الى مراكز متقدمة واثبات نفسها كواحدة من اهم دول الخليج العربي ودول الشرق الاوسط.

حيث شهدنا تطورات ملحوظة وفروقات ما بين حضارة الامارات قديماً وحضارتها في العصر الحالي.

من الواضح للعلن أيضاً مظاهر الحضارة والاستثمار في الامارات في العصر الحديث.

والمتمثلة في البنية التحتية ونظام الضرائب المتميز اضافة الى ارتفاع مستوى المعيشة ونمو القطاع التجاري والاستثماري والسياحي.

وتسعى الإمارات الى تدعيم الاستثمار الأجنبي بشتى الطرق الممكنة.

وذلك لدوره في تدعيم ورفع الاقتصاد الإماراتي عن طريق تسهيل ووضع شروط مقبولة لإقامة للمستثمرين الأجانب.

الاسئلة الأكثر شيوعاً

كيف كان الاستثمار في الإمارات قديما؟

كانت الإمارات قديما دولة ساحلية تعتمد بشكل رئيسي على صيد السمك واستخراج اللؤلؤ من المحار اضافة الى نشاط التبادل التجاري للسلع والمنتجات مع البلدان المجاورة وايضا النشاط الزراعي المتمثل في زراعة التمور وبعض المحاصيل الاخرى.

كيف أصبح حال الإمارات بعد اكتشاف النفط؟

اكتشاف النفط كان هو كلمة السر والتي ادت الى حدوث نقلات وطفرات سريعة ومتتالية في اقتصاد الإمارات والتي أدت الى تطورها التجاري والاستثماري والاقتصادي بشكل كبير وملحوظ.

ماهي اهم مظاهر الحضارة في الإمارات؟

تتميز الإمارات ببنية تحتية شاملة وحصولها على مؤشرات عالمية متقدمة في مجالات البنية التحتية والطاقة والنقل البري والحفاظ على البيئة بالإضافة الى تميزها في مجال التبادل التجاري والاستثمار العالمي.

هل هناك نظام ضريبي في الإمارات؟

الدخل معفي من الضرائب وكذلك الشركات باستثناء شركات النفط وبعض البنوك الاجنبية ولكن الدولة تفرض رسوما وضرائب على بعض المنتجات والخدمات مثل ضريبة القيمة المضافة وضريب على الخدمات والمرافق السياحية.

ماهي أفضل وسائل الاستثمار في الامارات؟

يعد الاستثمار العقاري أهم قطاعات الاستثمار في الامارات وبشكل خاص في مدينة دبي اضافة الى تداول الأسهم والسلع والمؤشرات وتداول العملات الرقمية.

مقالات ذات صلة
أضف تعليق